近年来，随着经济环境的变化，农村商业银行的不良贷款有持续增长的态势，在盈利来源增长面临较大压力的同时，不良贷款持续增长加大了拨备计提力度，由此增加的资产减值损失进一步侵蚀农村商业银行的净利润。因此不良贷款的处置对农村商业银行的发展起着重要的作用，笔者从以下几个方面谈谈自己的看法：

一、不良贷款处置面临的问题

（一）传统手段清收难度较大

农商银行由于自身规模有限，贷款对象多为小微企业及“三农”，不良贷款处置主要依靠传统现金收贷、核销等手段，渠道相对单一，一些新处置措施如资产重组、债转股、资产证券化、打包转让等方式较难开展。同时，一些企业偿债能力差，农商银行常常赢了官司却无法清收到位。

（二）风险化解处置落实难

经济下行时期，经营困难的企业不断增多，尤其是部分行业整体受到较大冲击，传统优势产业效益持续下滑，担保人的担保风险不断加大，且受担保链影响，担保人担保意愿不断下降，一些借款企业虽有前景但较难寻找到实力较强的企业提供担保或化解落实债务，致使担保责任难以落实。

（三）司法处置执行难 

司法处置面临耗时长、成本高、见效慢、干预因素多等问题。近年来民间借贷案件频发，人民法院受理的诉讼案件“井喷式”增长，但法院人手有限，导致诉讼执行周期增长。实践中，一些债务人恶意串通虚构债权，故意通过管辖权异议、案外人异议等方式拖延诉讼，以合法形式达到逃废债务的非法目的；一些抵押人通过“假租赁、假诉讼、腾空难”等障碍，干扰执行法院处置抵押物，严重影响了不良贷款处置变现效率。

二、不良贷款处置的思考和建议

（一）控制不良贷款的增量

1.健全落实激励约束机制

将控制新增不良贷款情况和清收管理计划纳入经营目标考核体系，建立按月考核、按季通报制度，奖金与员工绩效挂钩，严格责任追究，加大考核力度，实行赔偿制度，对主观原因造成新增不良贷款的责任人，按有关规定追究责任和实行处罚，以此发挥震慑作用。

2.加强风险监测管控

加强对存量信贷资产的风险监测管理，建立风险预警监测长效机制。一是信贷管理部门和稽核审计部门定期开展信贷业务的后续检查，根据业务种类、风险大小合理设置检查频率，贷款业务重点关注借款人的生产经营情况、资金使用情况、财务状况、担保情况等，分析研究其偿债能力，确保第一还款来源充足，第二还款来源足值、有效。二是组织人员定期、不定期开展风险排查；网点建立风险监测台账，持续动态监测贷款业务风险的变化情况，及时采取有效措施，防控风险。

3.切实加强“三查”制度

要抓好贷款“三查”基础工作，在推动信贷投放的同时把好质量关，强化合规意识，要用合规保安全。一是贷前客户经理要履职尽责，通过全国工商企业网、法院执行网、征信系统、信用中国网、法院诉讼网，多方掌握借款人基本信息，不可过多注重企业财务报表，多关注企业“三表”、“三品”。二是信贷审查审批人员要认真做好贷款的审核审批工作，对主体资格不合法、贸易背景不真实、担保手续不完善等贷款要坚决否决。同时，要严格监督资金专款专用，防止资金挪作他用。三是贷款管理不能走形势，走过场，要按照不同贷款类型所要求的检查频率、检查方式做好贷后检查工作，提前预知风险，有效进行风险计量，为防范各类风险奠定基础。

（二）盘活不良贷款的存量

1.拓宽不良贷款清收创新渠道

农商银行在传统清收手段的基础上，要结合自身的特点和优势加大创新力度，针对不良借款户的不同情况“量体裁衣”，创新尝试代理清收、公证清收、内部员工人人清收等清收模式。

2.实施银行同业联合惩戒不良户

不良贷款处置常常涉及到多家银行，各行各自为政，常导致不良贷款处置“一团麻”。银行同业联合惩戒机制可以从银行维权、企业维利、司法维公等各方面加强不良贷款处置，“共进退、共御险”，促进银行业的长期稳健发展。

3.加强地方信用环境建设

逃废债是不良贷款处置的最大障碍，应通过行政、经济、司法等多种手段，加大打击逃废债的力度，对涉及金额大、社会影响恶劣的企业主逃逸事件立案侦查、公开曝光，遏制逃废债现象上升的势头。同时，加强舆论宣传，强化舆论监督，营造舆论氛围，通过地方有影响力的报纸、电视、广告牌等，向社会公布逃废银行债务的客户，曝光反面案例，营造声势、形成威慑，“打击一个，震慑一方”。

4.成立专门的清收团队

随着不良贷款金额的不断增加，基层网点在清收处置上常常是心有余而力不足，因此建议成立总行层级以上的清收团队，对不良贷款进行分层次的清收处置，为不良贷款逐户设置清收方案，并出台推动不良贷款处置的政策措施，规范不良贷款处置行为，加快清收速度。